深圳南山热电股份有限公司 财务报表及审计报告 2009 年 12 月31 日止年度 |
深圳南山热电股份有限公司 财务报表及审计报告 2009 年 12 月31 日止年度 内容 页码 审计报告 1 - 2 合并资产负债表 3 母公司资产负债表 4 合并利润表 5 母公司利润表 6 合并现金流量表 7 母公司现金流量表 8 合并股东权益变动表 9 母公司股东权益变动表 10 财务报表附注 11-104 |
审计报告
德师报(审)字(10)第P0538号
深圳南山热电股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳南山热电股份有限公司(以下简称“南山热电公司”)的财务报表，包
括2009 年 12 月31 日的公司及合并资产负债表、2009 年度的公司及合并利润表、公司及合并
股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是南山热电公司管理层的责任。这种责任包括：(1)
设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而
导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规
范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的
恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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三、审计意见
我们认为，南山热电公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方
面公允反映了南山热电公司2009 年 12 月31 日的公司及合并财务状况以及2009 年度的公司及
合并经营成果和公司及合并现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注(七)“或有事项”所述，南山热电公司与杰
润(新加坡)私营公司就期权合约终止后的责任及赔偿事宜，尚未达成一致意见，双方不排除最
后通过司法途径解决争议的可能。由于目前上述事项的最终结果不能可靠估计，南山热电公
司未在财务报表内确认预计负债。本段内容不影响已发表的审计意见。
德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国·上海
中国注册会计师
2010年4月9 日
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深圳南山热电股份有限公司
2009 年 12 月31 日止年度
合并资产负债表
单位：人民币元
项目 附注 年末余额 年初余额 项目 附注 年末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 (五)1 379,162,100.63 429,507,715.29 短期借款 (五)19 2,419,120,000.00 2,461,843,918.77
应收票据 (五)2 200,000.00 2,626,222.50 应付票据 (五)20 68,210,216.75 69,049,391.35
应收账款 (五)3 339,735,079.02 339,893,125.56 应付账款 (五)21 20,945,942.55 104,706,998.24
预付款项 (五)4 4,419,870.02 67,011,796.04 预收款项 (五)22 589,000.00 2,198,638.40
其他应收款 (五)6 12,135,292.96 16,177,663.50 应付职工薪酬 (五)23 45,213,658.24 31,921,195.28
存货 (五)7 1,344,705,190.19 1,292,492,515.40 应交税费 (五)24 (400,141,494.43) (339,865,158.06)
流动资产合计 2,080,357,532.82 2,147,709,038.29 应付利息 (五)25 3,121,564.50 5,993,120.79
非流动资产： 其他应付款 (五)26 353,795,654.34 332,609,649.89
长期股权投资 (五)10 262,754,150.41 154,568,943.00 一年内到期的非流动负债 (五)27 200,000,000.00 100,000,000.00
投资性房地产 (五)11 8,550,910.89 8,810,232.45 流动负债合计 2,710,854,541.95 2,768,457,754.66
固定资产 (五)12 2,286,167,921.21 2,501,462,089.16 非流动负债：
在建工程 (五)13 203,626,585.32 69,221,381.57 长期借款 (五)28 156,000,000.00 281,000,000.00
固定资产清理 (五)14 5,875,631.20 - 其他非流动负债 (五)29 3,850,000.00 600,000.00
无形资产 (五)15 58,188,188.59 84,312,023.87 非流动负债合计 159,850,000.00 281,600,000.00
长期待摊费用 (五)16 465,561.90 829,221.81 负债合计 2,870,704,541.95 3,050,057,754.66
递延所得税资产 (五)17 20,609,842.25 19,026,595.56 股东权益：
非流动资产合计 2,846,238,791.77 2,838,230,487.42 股本 (五)30 602,762,596.00 602,762,596.00
资本公积 (五)31 363,629,927.51 363,629,927.51
盈余公积 (五)32 332,908,397.60 332,908,397.60
未分配利润 (五)33 547,986,755.29 473,871,306.65
归属于母公司股东权益合计 1,847,287,676.40 1,773,172,227.76
少数股东权益 208,604,106.24 162,709,543.29
股东权益合计 2,055,891,782.64 1,935,881,771.05
资产总计 4,926,596,324.59 4,985,939,525.71 负债和股东权益总计 4,926,596,324.59 4,985,939,525.71
附注为财务报表的组成部分
第 3 页至第 104 页的财务报表由下列负责人签署：
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法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
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