南京新港高科技股份有限公司南京新港高科技股份有限公司   
                 南京新港高科技股份有限公司南京新港高科技股份有限公司   
                                 内部控制大纲内部控制大纲   
                                 内部控制大纲内部控制大纲   

                 （经公司第七届董事会第四次会议审议通过）   
                                                                          

                                 第一章第一章  总  总    则则   
                                 第一章第一章    总总    则则   

      第一条  为了推动公司建立健全内部控制，提高公司内部控制与 

经营管理水平，促进公司健康可持续发展，根据财政部、证监会等主 

管部门有关法律、法规及《公司章程》的规定，制定本大纲。  


   



    
   
 
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      第二条  本大纲所称内部控制，是指由公司董事会、管理层和全 

体员工共同实施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活 

动：  

       （一）企业战略；  

       （二）营运的效率和效果；  

       （三）财务报告及管理信息的真实、可靠和完整；  

       （四）资产的安全完整；  

       （五）遵循国家法律法规和有关监管要求。  

      第三条 公司建立和实施内部控制，应当遵循以下基本原则：  

       （一）合法性原则。内部控制应当符合法律、行政法规的规定和 

有关政府监管部门的监管要求。  

       （二）全面性原则。内部控制在层次上应当涵盖公司董事会、管 

理层和全体员工，在对象上应当覆盖公司各项业务和管理活动，在流 

程上应当渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，避免内部控制 

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出现空白和漏洞。  

       （三）重要性原则。内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点， 

针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施， 

确保不存在重大缺陷。  

       （四）有效性原则。内部控制应当能够为内部控制目标的实现提 

供合理保证。公司全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行。  

       （五）制衡性原则。公司的机构、岗位设置和权责分配应当科学 

合理并符合内部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明 

和有利于相互制约、相互监督。  

       （六）适应性原则。内部控制应当适合公司企业经营规模、业务 

范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着 

企业外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进 

和完善。  

       （七）成本效益原则。内部控制应当在保证内部控制有效性的前 

提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效 

的控制。  

     第四条  公司内部控制的表现形式是：  

       （一）内部控制大纲；  

       （二）与管理职能相对应的管理办法；  

       （三）实施细则或操作手册。  

     管理办法应体现内部控制大纲的原则要求，实施细则或操作手册 

应遵循管理办法的规定，各层次间不能冲突。  

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